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关于开曼「2020年互惠基金(修订)法」具体要求与影响

关于开曼「2020年互惠基金(修订)法」具体要求与影响

2020年1月8日,开曼群岛政府公布《2020年互惠基金(修订)法》(MutualFunds(Amendment)Bill, 2020),简称「修订法」,明确于2020年2月7日生效。

关于开曼「2020年互惠基金(修订)法」具体要求与影响

配合此前开曼群岛政府《共同基金法》(2020年修订版)(“MFL”)与《2020年私募基金法》出台,这些法例条款反映了开曼政府愿意与其他司法合作区合作,并回应欧盟和国际社会的建议。《2020年互惠基金(修订)法》,与多个司法区的现行法例有相似之处。

「修订法」中要求,第4(4) 条基金将不再获得开曼群岛金融管理局(CIMA)豁免注册,并接受相应监管。

第4(4) 条基金:拥有15名或以下的投资者,而其大多数有权委任或罢免基金营运者。

根据「修订法」,有关第4(4)条投资基金的具体要求如下:

(i) 于金管局注册并受其法规监管;

(ii) 需向CIMA支付年度注册费;

(iii) 向CIMA备案基金的章程文件(经核实证明的副本),文件需表明多数权益拥有者有权委任或罢免基金营运者,而其募资文件(或其任何修訂)无须向CIMA存档;

(iv) 必须拥有至少两位个人董事以符合金管局的「双人原则」;

(v) 每位董事须依据开曼群岛《2014年董事注册及牌照法》向金管局注册登记。此乃在线登记,须点击金管局官方网页的董事版面进行操作;

(vi) 审计要求。于基金的财政年度结束后的6个月内向CIMA提交由其核准的开曼群岛审计师发出的年度经审计账目;

注意:「修订法」要求此财务账目必须按照《国际财务报告准则》或美国、日本、瑞士等任何非高风险司法管辖区公认的会计原则来编制、一般公认审计准则审计。

(vii) 向金管局提交基金周年申报表;及

(viii) 若所提交的注册资料有任何重要的变更,应在变更后的21天内向金管局报备变更信息。

注册截止日期

(1) 于2020年2月7日前已成立的第4(4)条投资基金:

–须于2020年8月7日前合规

(2) 于2020年2月7日后新设的第4(4)条投资基金:

–须在基金启动时立即合规

注册优势

第4(4) 条基金注册后,CIMA将为其签发注册证书。这份注册证书可能有助于:

(i) 为那些须证明其为受监管的基金或投资者提供更广泛的分销方式;及

(ii) 就反洗钱合规检查向交易对手证明基金为受监管的实体。

以上将适用于所有现为「第4(4) 条基金」的独立基金、联接基金(feeder fund)和主基金(master fund)。

瑞豐德永提醒

关于「修订法」带来的改变,贵公司需采取的行动是,于修订法之前成立的第4(4)条投资基金应审视其基金管理架构,董事注册状况以及基金章程文件以作后续注册事宜的准备。瑞豐德永为开曼的合法注册代理人,在当地拥有办公室和工作人员,可为您提供一站式服务,若您有关于以上任何疑惑需咨询,可与我们取得联系。

关于《2020年互惠基金(修订)法》(MutualFunds(Amendment) Bill, 2020)具体内容可从下方链接中下载官方文件:

https://www.cima.ky/upimages/commonfiles/MutualFundsAmendmentLaw2020_1581524462.PDF

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  1. 发布时间:2020-06-20 11:53:17
  2. 本文类别:CRS资讯
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  5. 标签: 具体要求互惠基金
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